Как заполнять расчет 6-НДФЛ, если налог удержан неверно?

Comments

• Цитата: В феврале и марте месяце работнику исчислен неверно НДФЛ. .Не убрали льготу на ребенка. При заполнении 6НДФЛ за первый квартал ошибка обнаружена. Строка  040 (налог исчисленный) заполнена уже верными суммами, в строке 070 (налог удержанный) указана сумма реально удержанного налога, т.к удержали именно ее.. С  зарплаты за апрель с работника удержали суммы НДФЛ за февраль и март, перечислили в бюджет отдельными платежами. А как теперь все это правильно указать в отчете 6НДФЛ?

  Добрый день!
  Отчет 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год:
  

  Цитата: III. Порядок заполнения Раздела 1 "Обобщенные показатели"3.1.В Разделе 1 - указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке.3.2.Если налоговый агент выплачивал физическим лицам в течение налогового периода (периода представления) доходы, облагаемые по разным ставкам, Раздел 1, за исключением строк 060 - 090, заполняется для каждой из ставок налога.В случае если показатели соответствующих строк Раздела 1 не могут быть размещены на одной странице, то заполняется необходимое количество страниц.Итоговые показатели по всем ставкам по строкам 060 - 090 заполняются на первой странице.3.3.В Разделе 1 указывается:по строке 010 - соответствующая ставка налога, с применением которой исчислены суммы налога;по строке 020 - обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала налогового периода;по строке 025 - обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода в виде дивидендов нарастающим итогом с начала налогового периода;по строке 030 - обобщенная по всем физическим лицам сумма налоговых вычетов, уменьшающих доход, подлежащий налогообложению, нарастающим итогом с начала налогового периода;по строке 040 - обобщенная по всем физическим лицам сумма исчисленного налога нарастающим итогом с начала налогового периода;по строке 045 - обобщенная по всем физическим лицам сумма исчисленного налога на доходы в виде дивидендов нарастающим итогом с начала налогового периода;по строке 050 - обобщенная по всем физическим лицам сумма фиксированных авансовых платежей, принимаемая в уменьшение суммы исчисленного налога с начала налогового периода;по строке 060 - общее количество физических лиц, получивших в налоговом периоде облагаемый налогом доход. В случае увольнения и приема на работу в течение одного налогового периода одного и того же физического лица, количество физических лиц не корректируется.по строке 070 - общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода;по строке 080 - общая сумма налога, не удержанная налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода;по строке 090 - общая сумма налога, возвращенная налоговым агентом налогоплательщикам в соответствии со статьей 231 Налогового кодекса Российской Федерации, нарастающим итогом с начала налогового периода.

  Ставите в строке 070 сумму удержанного НДФЛ всего за полугодие, а в разделе 2 в блоке с заработной платой за апрель поставите сумму НДФЛ вместе с доудержанным налогом.